Program shody zaměstnavatelů - Employer Matching Program
Program přiřazování zaměstnavatelů je potenciální platba zaměstnavatele do plánu 401 (k) zaměstnance v závislosti na rozsahu účasti zaměstnance na plánu.
Definice
Plán 401 (k) zaměstnance je plán penzijního spoření. Možnost programu přiřazování zaměstnavatelů se u jednotlivých společností liší. Společnost nemusí povinně nabízet příspěvek do svých plánů 401 (k).
Mnoho společností přidává na charitativní příspěvek zaměstnance. Prostřednictvím firemního dárkového dárkového programu může společnost zdvojnásobit nebo dokonce ztrojnásobit příspěvek zaměstnance na charitu. To by nemělo být zaměňováno s programem shody zaměstnavatelů.
„100% z prvních 6%“
Od roku 2013 se nejběžnější program shody zvýšil na 100% z prvních 6%. Tento program uvádí, že jakmile zaměstnanec přispěje 6% ze své hrubé mzdy, příspěvky zaměstnavatele se zastaví až do následujícího roku. Pokud zaměstnanec přispívá méně než 6% svého hrubého příjmu, vzdává se dodatečné náhrady od zaměstnavatele, který má k dispozici, pokud přispěl až do limitu 6%. Například zaměstnanec, jehož roční hrubá mzda je 50 000 USD, přispívá částkou 3 000 USD (6% z hrubé mzdy), příspěvek zaměstnavatele ve výši 3 000 USD. Pokud zaměstnanec přispěl více než 3 000 USD, nedostal by další příspěvky zaměstnavatele. Pokud zaměstnanec přispěl pouze 2 000 USD (4% z hrubé mzdy), obdržel by pouze 2 000 USD příspěvek zaměstnavatele, přičemž na stole by zůstal 1 000 USD potenciálního příspěvku zaměstnavatele.
Funkce
V plánu 401 (k) jsou příspěvky financovány zaměstnancem a často jsou vyrovnány příspěvky od zaměstnavatele. Příspěvky na plán 401 (k) zaměstnance se hradí z platu zaměstnance před zdaněním. Tyto fondy rostou bez daně, dokud nebudou vybrány; v tomto okamžiku lze příspěvky převést na individuální důchodový účet . Fondy lze také změnit, pokud změníte zaměstnavatele. Přiřazovací program zaměstnavatele je situační a závisí na tom, zda jej pracovní místo nabízí. Podle Profit Sharing / 401k Council of America, což je průmyslová obchodní skupina, zahrnuje asi 78% plánů 401 (k) nějaký druh shody zaměstnavatelů s příspěvky zaměstnanců.
V programu přiřazování zaměstnavatelů zaměstnanec obvykle obdrží příspěvek od zaměstnavatele, pouze pokud zaměstnanec přispívá svým vlastním příspěvkem (např. Zaměstnavatel bude odpovídat příspěvkům pouze v případě, že zaměstnanec přispěje nějakým způsobem). Shody zaměstnavatelů se u jednotlivých společností liší. Obecný příspěvek od zaměstnavatele je obvykle 3% až 6% z platu zaměstnance.
Aby zaměstnanci dostali příspěvek od svého zaměstnavatele, musí zaměstnanec přispět stanoveným procentem do plánu 401 (k). Zaměstnavatel poté porovná tento příspěvek s nabízeným důchodovým plánem. Peníze, které jsou vloženy do důchodového plánu, jsou zdarma. Investice do plánu 401 (k) je skvělý způsob, jak zvýšit důchodové úspory a zvýšit vydělané peníze.
Na tradičním důchodovém účtu se částka, kterou přispíváte, odebírá před zdaněním. Na druhou stranu, Rothův důchodový účet umožňuje zaměstnancům přispívat po zdanění, přičemž výhody jsou v důchodu odebírány bez daně. Zaměstnavatelé obvykle stanoví rozhodné období, což je minimální doba, kterou musí zaměstnanec odpracovat, aby si mohl nárokovat příspěvky odpovídající zaměstnavateli.
Bez ohledu na to, jak a kdy zaměstnanec zastaví zaměstnání, peníze, které zaměstnanec investuje do svého plánu 401 (k), si zaměstnanec ponechá. Příspěvky zaměstnavatele mohou nebo nemusí být zachovány na základě rozhodného programu. Abychom tomu lépe porozuměli, je svěřeným zaměstnancem zaměstnanec, který pracoval ve společnosti po stanovenou dobu. Zaměstnavatel stanoví dobu potřebnou k převzetí; obvykle jde o rozpětí jednoho až pěti let. Zaměstnaný zaměstnanec pak získá nárok na zachování všech příspěvků na důchod zaměstnavatelů. Poté, co je zaměstnanec plně svěřen, je zaměstnanec oprávněn zadržet celou částku, kterou přispěl jeho zaměstnavatel, i když ze společnosti odejde před odchodem do důchodu. Podle federálních zákonů může zaměstnavatel vzít zpět všechny nebo část odpovídajících peněz, které vložil na účet zaměstnance, pokud pracovník nezůstane v práci po rozhodné období.
Programy párování zaměstnavatelů by neexistovaly bez plánů 401 (k). Zákon Příjmy z roku 1978 obsahoval ustanovení, která se stala Internal Revenue Code . Podle tohoto zákona nejsou zaměstnanci zdaňováni z části příjmu, který přijmou jako odloženou náhradu místo přímé platby v hotovosti. Plán 401 (k) je dlouhodobý plán správy peněz.
Téměř dvě třetiny plánů dnes poskytují příspěvky odpovídající zaměstnavatelům. Nejběžnější je dolar za dolar až do konkrétního dohodnutého procenta výplaty, které je obvykle až 6% ročního příjmu. Program shody zaměstnavatelů je jakákoli potenciální dodatečná platba k plánu zaměstnance 401 (k). Zaměstnavatel není odpovědný za to, aby zaměstnanci přispěl určitou částkou; každá dohoda je situační podle pracoviště. Od začátku úvěrové krize a recese v roce 2008 společnosti buď zastavují programy párování, nebo zpřístupňují zaměstnance na základě toho, zda společnost vydělává peníze. V této fázi ekonomiky, kdy mnoho společností přehodnocuje srovnávací programy. Pokud má zaměstnanec to štěstí, že stanoví příspěvek zaměstnavatele na svůj plán 401 (k), je tento zaměstnavatelský zápas (nebo volné peníze) největší výhodou plánu 401 (k), protože budoucnost ekonomiky je nepředvídatelná.
Nevýhody plánu 401 (k)
- Nedostatek rozmanitosti investičních možností, které nabízí mnoho poskytovatelů 401 (k)
- nedostatek zabezpečení příspěvků zaměstnanců
- vysoké výdaje v důsledku výdajů zabudovaných do plánu 401 (k)
To vše se týká problémů v plánu 401 (k). Zákonodárci nedokázali strukturovat zákony kolem finančních institucí, které je podporují, takže 401 (k) je bezpečný důchod.
Pros 401 (k) plánu a programu shody zaměstnavatelů
Program zaměstnavatelského párování a odpočet daně jsou velkou výhodou plánu 401 (k); samotní tito dva investují mnoho zaměstnanců. Ekonomicky jsou plány 401 (k) dobré, protože motivují Američany, aby investovali do všeho, co chtějí, a budovali své bohatství pomocí určitých daňových úlev.
Limity příspěvků v roce 2020 401 (k) uváděly, že limit příspěvků je 19 500 USD. Pokud zaměstnanec dosáhl věku 50 let k 31. prosinci 2020, mohl by ušetřit dalších 6 500 $ na 401 (k), což znamená celkovou úsporu 26 000 $.