Zákon o zahraničních korupčních praktikách - Foreign Corrupt Practices Act

Zákon o zahraničních korupčních praktikách
Velká pečeť Spojených států
Další krátké názvy
Dlouhý název Zákon, kterým se mění zákon o burze cenných papírů z roku 1934, aby bylo nezákonné vydávat určité platby zahraničním emitentům cenných papírů registrovaných podle § 12 takového zákona nebo emitentovi povinnému podávat hlášení podle § 15 písm. D) takového zákona úředníci a jiné zahraniční osoby, požadovat po těchto emitentech vedení přesných záznamů a pro jiné účely.
Zkratky (hovorové) FCPA
Přezdívky Zákon o zahraničních korupčních praktikách z roku 1977
Povoleno uživatelem 95th United States Congress
Efektivní 19. prosince 1977
Citace
Veřejné právo 95-213
Stanovy zeširoka 91  Stat.  1494
Kodifikace
Pozměněné názvy 15 USC: Obchod a obchod
Změněny oddíly USC 15 USC ch. 2B § 78a a násl.
Legislativní historie
  • Zavedena do Senátu jako S. 305 od Williama Proxmire ( D - WI ) dne 18. ledna 1977
  • Posouzení výboru Senátním bankovnictvím , House Commerce
  • Prošel Senátem 5. května 1977 (prošel)
  • Prošel dům 1. listopadu 1977 (prošel namísto HR 3815 )
  • Hlášeno společným výborem konference 6. prosince 1977; odsouhlaseno Senátem 6. prosince 1977 (dohodnuto) a sněmovnou 7. prosince 1977 ( 349-0 )
  • Podepsal do práva prezidentem Jimmy Carter z 19. prosince 1977

The Foreign Corrupt Practices Act of 1977 ( FCPA ) ( 15 USC  § 78dd-1 , et seq. ) Je americký federální zákon, který zakazuje občanům a subjektům USA podplácet zahraniční vládní úředníky ve prospěch jejich obchodních zájmů.

FCPA je použitelná po celém světě a vztahuje se konkrétně na veřejně obchodované společnosti a jejich zaměstnance, včetně úředníků, ředitelů, zaměstnanců, akcionářů a zástupců. Po změnách provedených v roce 1998 se zákon vztahuje také na zahraniční firmy a osoby, které přímo nebo prostřednictvím zprostředkovatelů pomáhají usnadňovat nebo provádět korupční platby na území USA.

FCPA na základě svého protikorupčního účelu mění zákon o burze cenných papírů z roku 1934 tak, aby vyžadoval, aby všechny společnosti s cennými papíry uvedenými v USA splňovaly určitá účetní ustanovení, jako je zajištění přesných a transparentních finančních záznamů a udržování interních účetních kontrol.

Dohodu FCPA společně vymáhají ministerstvo spravedlnosti (DOJ) a Komise pro cenné papíry (SEC) , které uplatňují trestní a občanskoprávní sankce.

Od svého průchodu je FCPA předmětem kontroverzí a kritiky, zejména zda její prosazování odrazuje americké společnosti od investic do zahraničí. Zákon byl následně v roce 1988 novelizován, aby zvýšil standard důkazů pro nález úplatkářství.

Ustanovení a rozsah

Hlavním cílem zákona o zahraničních korupčních praktikách (FCPA) je zakázat společnostem a jejich jednotlivým úředníkům ovlivňovat zahraniční úředníky jakýmikoli osobními platbami nebo odměnami. FCPA se vztahuje na jakoukoli osobu, která má určitý stupeň spojení se Spojenými státy a zapojuje se do korupčních praktik v zahraničí, jakož i na americké firmy, zahraniční korporace obchodující s cennými papíry v USA, americké státní příslušníky, občany a rezidenty jednající na podporu cizí korupční praktiky, ať už jsou nebo nejsou fyzicky přítomni v USA To je považováno za princip národnosti zákona. Každému jednotlivci zapojenému do těchto činností může hrozit vězení.

V případě zahraničních fyzických a právnických osob se zákon vztahuje na jejich listiny, pokud jsou v době korupčního jednání v USA. To je považováno za ochranný princip zákona. FCPA navíc upravuje nejen přímé platby zahraničním činitelům, kandidátům a stranám, ale také platby jakýmkoli jiným příjemcům za účelem ovlivňování zahraničního úředníka, kandidáta nebo strany. Tyto platby nejsou omezeny na peněžní formy a mohou zahrnovat cokoli hodnotného. To je považováno za zásadu teritoriality aktu.

FCPA je předmětem pokračující vědecké a kongresové diskuse o jeho účincích na mezinárodní obchod. Učenci zjistili, že jeho prosazování odrazuje americké firmy od investic na zahraničních trzích. To se shoduje s dobře zavedeným zjištěním, že společnosti zapojené do fúzí a akvizic na rozvíjejících se trzích čelí jednoznačně zvýšené úrovni regulatorního a korupčního rizika.

Osoby, na které se vztahuje FCPA

Emitenti
Pojem „emitent“ se používá k popisu jakékoli americké nebo zahraniční korporace, která má registrovanou třídu cenných papírů nebo která je povinna podávat zprávy podle zákona o cenných papírech a burze z roku 1934 ( 15 USC § 78dd-1 )
Domácí starosti
Vztahuje se na jakoukoli osobu, která je občanem, státním příslušníkem nebo rezidentem USA, a jakoukoli obchodní entitu organizovanou podle zákonů USA nebo jednoho z jejích států nebo která má hlavní místo podnikání v USA ( 15 USC § 78dd-2 )
Jakákoli právnická osoba
Pokrývá podniky i jednotlivce ( 15 USC § 78dd-3 )

Dějiny

Vyšetřování americké Komise pro cenné papíry v polovině 70. let odhalilo, že více než 400 amerických společností přiznalo, že provedly diskutabilní nebo nezákonné platby přesahující 300 milionů dolarů zahraničním vládním úředníkům, politikům a politickým stranám. Zneužívání se šířilo od podplácení vysokých zahraničních úředníků k zajištění nějakého druhu příznivých akcí zahraniční vlády až po takzvané usnadňující platby, které byly prováděny za účelem zajištění toho, aby vládní funkcionáři vykonávali určité ministerské nebo administrativní povinnosti. Pokud úředníkovi nezbývá než podplatit a úplatkářství je v zemi legální, je úplatek považován za nezbytný pro „namazání kol“, tj. Usnadnění podnikání. Mezi hlavní příklady takových praktik patřily skandály s úplatky Lockheed , v nichž představitelé letecké společnosti Lockheed platili zahraničním úředníkům v několika zemích za zvýhodňování produktů jejich společnosti, a skandál Bananagate , ve kterém Chiquita Brands podplatila prezidenta Hondurasu za příznivější vládu opatření.

V reakci na tato významná odhalení přijal Kongres FCPA, aby zastavil podplácení zahraničních představitelů a obnovil důvěru veřejnosti v integritu amerického obchodního systému. Zákon byl podepsán do zákona prezidentem Jimmym Carterem 19. prosince 1977. První trestní vymáhání podle zákona bylo proti Finbar Kenny . Kenny postoupil Siru Albertovi Henrymu , předsedovi vlády Cookových ostrovů, 337 000 dolarů z příjmů poštovních známek na Henryho kampaň za znovuzvolení. V roce 1979 se Kenny stal prvním Američanem, který se přiznal k porušení FCPA, a dostal pokutu 50 000 $.

Tento zákon byl poprvé změněn souhrnným zákonem o obchodu a konkurenceschopnosti z roku 1988, kde je hlava V známá jako „změny zákona o zahraničních korupčních praktikách z roku 1988“. Zavedl „vědomý“ standard s cílem nalézt porušení zákona, zahrnující „vědomé ignorování“ a „úmyslnou slepotu“. Další změny se týkaly „bona fide“, „rozumných“ a zákonných darů podle zákonů cizí země.

Druhou novelou byl mezinárodní zákon o úplatcích z roku 1998, který byl navržen tak, aby implementoval Úmluvu OECD o boji proti úplatkům- tj. Zahrnoval určité zahraniční osoby a rozšířil rozsah působnosti za hranice USA.

FCPA dominovala mezinárodnímu protikorupčnímu prosazování od svého zavedení až do roku 2010, kdy ostatní země začaly zavádět širší a robustnější legislativu, zejména britský zákon o úplatcích z roku 2010 . Mezinárodní organizace pro normalizaci zavedla v roce 2016 mezinárodní standard systému řízení proti úplatkářství. V posledních letech se zvýšila spolupráce mezi zeměmi při prosazování práva.

Vynucení

Komise pro cenné papíry (SEC) a ministerstvo spravedlnosti (DOJ) jsou společně odpovědné za prosazování FCPA, protože mění zákon o SEC i trestní zákoník. Vynucování SEC se vztahuje na společnosti, které reguluje, zatímco DOJ prosazuje zákon proti všem ostatním tuzemským společnostem. Toto rozdělení bylo kritizováno ještě před přijetím zákona. V roce 2010 SEC vytvořila specializovanou jednotku pro vymáhání FCPA. V roce 2012 SEC a DOJ vydaly svého prvního společného průvodce FCPA, druhé vydání této příručky bylo vydáno v roce 2020.

Požadavky

Ustanovení FCPA o úplatcích stanoví, že je pro USA a některé zahraniční emitenty cenných papírů nezákonné provádět platby zahraničnímu úředníkovi za účelem získání nebo udržení podnikání pro jakoukoli osobu nebo s jejím nasměrováním nebo směrování obchodu s touto osobou . Od novely FCPA z roku 1998 se vztahují také na zahraniční firmy a osoby, které podniknou jakýkoli čin na podporu takovéto zkorumpované platby, zatímco v USA je význam zahraničního úředníka široký. Podle americké vlády by například vlastník banky, který je zároveň ministrem financí, počítal jako zahraniční úředník. Lékaři ve státem vlastněných nebo spravovaných nemocnicích jsou také považováni za zahraniční úředníky podle FCPA, stejně jako každý, kdo pracuje pro vládní instituci nebo podnik. Zaměstnanci zahraničních organizací, jako je OSN, jsou rovněž považováni za zahraniční úředníky podle FCPA. Rozhodnutí federálního odvolacího soudu z roku 2014 poskytlo návod, jak je podle FCPA definován pojem „zahraniční úředník“.

Protože se zákon týká spíše úplatku než částky, neexistuje žádný požadavek na významnost . Nabízet cokoli hodnotného jako úplatek, ať už v hotovosti nebo bezhotovostně, je zakázáno. To může zahrnovat i placení cestovného pro zahraniční vládní úředníky, když je to považováno za „přehnané“.

FCPA rovněž požaduje, aby společnosti, jejichž cenné papíry jsou uvedeny v USA, splňovaly její účetní ustanovení. Tato účetní ustanovení fungují souběžně s ustanoveními FCPA proti úplatkům a vyžadují, aby příslušné korporace vytvářely a vedly účetní knihy a záznamy, které přesně a spravedlivě odrážejí transakce korporace, a aby navrhly a udržovaly adekvátní systém interních účetních kontrol. Stále větší počet korporací podniká další kroky k ochraně své pověsti a snížení své angažovanosti využíváním služeb společností náležité péče, jejichž úkolem je prověřování zprostředkovatelů třetích stran a identifikace snadno přehlédnutelných vládních úředníků začleněných do jinak soukromých zahraničních firem. Tato strategie je jedním z prvků účinného programu dodržování předpisů FCPA, protože ukazuje upřímný pokus vyhnout se obchodním situacím, kde jde o jednotlivce s vysokým rizikem (předchozí historie nebo blízkost neetického chování).

Pokud jde o platby zahraničním úředníkům, zákon rozlišuje mezi podplácením a usnadňováním nebo „ mastnými platbami “, které mohou být podle FCPA přípustné, ale přesto mohou porušovat místní zákony. Primární rozdíl je v tom, že úředníkovi jsou vypláceny nemastné platby nebo platby za usnadnění, aby se urychlilo plnění rutinních povinností, které je již povinen plnit. Výjimka se zaměřuje spíše na účel platby než na její hodnotu. Platby zahraničním úředníkům mohou být podle FCPA legální, pokud jsou platby povoleny podle písemných zákonů hostitelské země. Podle FCPA mohou být povoleny také určité platby nebo náhrady související s propagací produktů. { Https://www.sec.gov/investor/alerts/fcpa.pdf}

Americká společnost získávající zahraniční firmu by mohla čelit nástupnické odpovědnosti za porušení FCPA, kterého se zahraniční firma dopustila před nabytím. Akviziční společnosti mohou obecně nést odpovědnost jako nástupce za již existující porušení FCPA spáchaná nabytou společností, pokud tato porušení podléhala jurisdikci FCPA, když byla spáchána. Tuto pozici DOJ dále potvrdil ve stanovisku z roku 2014, v němž se uvádí, že chování před akvizicí zahraniční cílové společnosti bez jurisdikčního spojení s USA nepodléhá prosazování FCPA.

Řešení proti úplatkům/korupci (ABAC)

Podniky se stále více zaměřují na své klíčové kompetence a v důsledku toho zapojují více třetích stran, aby poskytovaly důležité obchodní funkce. Společnosti nemají přímou kontrolu nad svými poskytovateli třetích stran, což je vystavuje regulačnímu riziku a riziku poškození pověsti vyplývajícím z porušení FCPA těmito třetími stranami. Podle FCPA jsou podniky odpovědné za činnosti zahrnující jejich vnitřní i vnější vztahy. Zvláště ohroženy jsou společnosti působící na mezinárodní úrovni nebo zapojující třetí strany v zemích s vysokým indexem vnímání korupce . Mnoho společností nyní přijalo řešení „proti úplatkům/korupci“ (ABAC), aby s tímto rizikem bojovalo a pomohlo se chránit před pokutami a poškozením dobré pověsti.

Řešení dodržování předpisů ABAC jsou podmnožinou správy třetích stran . Tyto systémy mohou automaticky spravovat informace třetích stran a sledovat jejich probíhající činnosti v souladu s předpisy FCPA.

aplikace

Silnější vymáhání DOJ a SEC zvýšilo význam FCPA od roku 2010. Web SEC ukazuje úplný seznam případů vymáhání od roku 1978. Mezi významné vybrané případy aplikace FCPA od roku 2008 patří společnosti ALCOA, Biomet, Bizjet, Hewlett Packard Company, KBR, Marubeni Corporation, News Corporation, Siemens, Smith & Nephew a Walmart de Mexico takto:

V roce 2008 zaplatila společnost Siemens AG trestní pokuty 450 milionů dolarů DOJ a 350 milionů dolarů SEC za porušení FCPA . Jedná se o jednu z největších sankcí, jaké kdy byly za případ FCPA vybrány.

V roce 2012 japonská firma Marubeni Corporation zaplatila trestní sankci 54,6 milionu USD za porušení FCPA, když vystupovala jako agent společného podniku TKSJ, který zahrnoval Technip , Snamprogetti Netherlands BV, Kellogg Brown & Root Inc. a JGC Corporation . V letech 1995 až 2004 získal společný podnik v Nigérii čtyři zakázky v hodnotě více než 6 miliard USD, což je přímý důsledek toho, že Marubeni zaplatil 51 milionů USD, aby mohl být použit k uplácení nigerijských vládních úředníků.

V roce 2012 Smith & Nephew zaplatila 22,2 milionu USD DOJ a SEC a Bizjet International Sales and Support Inc. zaplatila 11,8 milionu USD DOJ za podplácení zahraničních vládních úředníků. Obě společnosti uzavřely dohodu o odkladu stíhání.

V březnu 2012 zaplatila společnost Biomet Inc. trestní pokutu ve výši 17,3 milionu USD za vyřešení obvinění z porušení pravidel FCPA a 5,5 milionu USD za znehodnocení zisků a úroků před vydáním rozsudku SEC.

V lednu 2014 společnost ALCOA zaplatila 175 milionů dolarů za odchylku příjmů a pokutu 209 milionů dolarů za vyrovnání poplatků, které její australská dceřiná společnost těžby bauxitu udržela agenta, který dělal úplatky vládním úředníkům v Bahrajnu a důstojníkům Aluminium Bahrain BSC k zajištění dlouhodobého smlouvy na dodávku bauxitové rudy do společnosti.

V březnu 2014 se Marubeni Corporation dohodla s DOJ na zaplacení pokuty 88 milionů USD poté, co se přiznala k účasti na systému vyplácení úplatků vysoce postaveným indonéským úředníkům za účelem zajištění lukrativního projektu moci.

24. února 2015 společnost Goodyear Tire and Rubber Company „Goodyear“ souhlasila, že zaplatí více než 16 milionů dolarů za vyrovnání poplatků FCPA, které dvě její africké dceřiné společnosti údajně zaplatily 3,2 milionu dolarů úplatky, které generovaly nezákonný zisk 14 122 255 $. SEC FCPA účtuje příslušným dceřiným společnostem Goodyear v Keni a Angole za údajné vyplácení úplatků státním a soukromým zaměstnancům výměnou za prodej v každé zemi. Podle SEC proto, že „Goodyear těmto nevhodným platbám nezabránil ani je nezjistil, protože u svých dceřiných společností neprovedl adekvátní kontroly dodržování předpisů FCPA“ a u keňské dceřiné společnosti „protože před akvizicí neprovedl adekvátní due diligence“. Nebylo tvrzeno, že by se Goodyear nějak podílel na nevhodném chování svých dceřiných společností nebo o něm věděl.

Poplatky

V roce 2009 byl bývalý představitel William J. Jefferson , demokrat z Louisiany, obviněn z porušení FCPA uplácením afrických vlád za obchodní zájmy.

V roce 2010 DOJ a SEC vyšetřovaly, zda vedení společnosti Hewlett Packard Company zaplatilo v letech 2004 až 2006 generálnímu prokurátorovi Ruska přibližně 10,9 milionu dolarů na úplatcích za „získání kontraktu na 35 milionů EUR na dodávku počítačového vybavení po celém Rusku“. Dne 11. září 2014 společnost HP Russia před okresním soudcem USA D. Lowellem Jensenem ze severní části Kalifornie přiznala vinu za spiknutí a podstatné porušení ustanovení FCPA o boji proti úplatkům a účetnictví. Soud uložil společnosti HP Russia zaplacení pokuty 58 772 250 dolarů.

V červenci 2011 zahájilo ministerstvo spravedlnosti vyšetřování skandálu s hackováním telefonů News International , který svrhl News of the World , nedávno uzavřené britské bulvární noviny. Ve spolupráci s Úřadem pro závažné podvody (Spojené království) měl DOJ prověřit, zda News Corporation neporušila FCPA uplácením britských policistů. Bylo odsouzeno devět policistů, včetně vyššího důstojníka metského protiteroristického velení, Det Ch Insp April Casburn, bývalého protiteroristického metského důstojníka Timothy Edwards, bývalého policisty Simona Quinna, bývalého metského důstojníka Paula Flattleyho a Scotta Chapmana, bývalého dozorce.

Článek z dubna 2012 v New York Times uvedl, že bývalý jednatel společnosti Walmart de México y Centroamérica v září 2005 tvrdil, že Walmart de Mexico zaplatil úplatky úředníkům po celém Mexiku za účelem získání stavebních povolení, že vyšetřovatelé Walmartu našli věrohodné důkazy o tom, že Mexičan a americké zákony byly porušeny a že vedení společnosti Walmart v USA obvinění „ututlalo“. Podle článku v Bloomberg „Wal-Martova„ sonda možného úplatkářství v Mexiku může urychlit odchod výkonných pracovníků a strmé pokuty americké vládě, pokud odhalí, že vyšší manažeři o platbách věděli a nepřijali dostatečně silná opatření, “uvedli experti na správu a řízení společnosti. Eduardo Bohorquez, ředitel Transparencia Mexicana, skupiny „hlídacího psa“ v Mexiku, vyzval mexickou vládu, aby obvinění prošetřila. Wal-Mart a americká obchodní komora se zúčastnily kampaně na změnu FCPA; podle zastánců by změny vyjasnily zákon, zatímco podle odpůrců by změny oslabily zákon.

Další případy jsou společnosti Avon Products , Invision Technologies , BAE Systems , Baker Hughes , Daimler AG , Monsanto , Halliburton , Titan Corporation , Triton Energy Limited , Lucent Technologies .

Výjimka

Jako obecný princip zákona o zahraničních korupčních praktikách (FCPA) platí, že ve Spojených státech mají firmy a podniky v USA zakázáno provádět jakékoli platby zahraničním činitelům za rutinní vládní akce. Jakákoli platba, která nemá vliv na rozhodnutí zahraničního úředníka, však není považována za úplatek. Například podnikatel ve Státech může provést platbu vládnímu úředníkovi za urychlení dohody nebo transakce. Taková platba je považována za mastnou platbu (a nikoli za úplatek), což je podle FCPA zákonné.

V tomto ohledu je nutné porozumět tomu, kdy se zaplacená částka změní z masivní platby na úplatek, což je ze zákona nezákonné. Jedná se o šedou oblast podle zákona, kterou je třeba ještě vyjasnit. Při vymezení mezi těmito dvěma faktory může hrát roli řada faktorů, mezi které patří: výše platby, četnost platby, postavení/úroveň zahraničního úředníka, kterému byla platba provedena, výsledek případu ohledně kterých byla platba provedena atd.

Viz také

Reference

externí odkazy