Půjčka - Loan

Úvěrový dokument vydaný Bank of Petrevene , Bulharsko , v roce 1936.

Ve financích je půjčka půjčování peněz jednou nebo více fyzickými osobami, organizacemi nebo jinými subjekty jiným jednotlivcům, organizacím atd. Příjemci (tj. Dlužníkovi) vzniká dluh a obvykle je povinen zaplatit úrok z tohoto dluhu do je splácena i splácet půjčenou jistinu.

Dokument dokládající dluh (např. Směnka ) obvykle mimo jiné stanoví jistinu vypůjčených peněz, úrokovou sazbu, kterou věřitel účtuje, a datum splacení. Půjčka zahrnuje přerozdělení předmětných aktiv na dobu mezi věřitelem a dlužníkem .

Úrok poskytuje věřiteli pobídku, aby se zapojil do půjčky. U legální půjčky je každá z těchto povinností a omezení vynucena smlouvou , která může na dlužníka také uvalit další omezení známá jako smlouvy o půjčce . Přestože se tento článek zaměřuje na peněžní půjčky, v praxi může být zapůjčen jakýkoli hmotný předmět.

Poskytování půjček je jednou z hlavních činností finančních institucí, jako jsou banky a společnosti vydávající kreditní karty. Pro jiné instituce je typickým zdrojem financování vydávání dluhových smluv, jako jsou dluhopisy .

Osobní půjčka

Zajištěno

Jištěný úvěr je forma dluhu, v němž dlužník zavazuje nějaké aktivum (tj auto, dům) jako kolaterál .

Hypoteční úvěr je velmi běžný typ úvěru, mnoho jednotlivců použity na nákup rezidenčních nemovitostí. Věřiteli, obvykle finančnímu ústavu, je poskytnuto zajištění - zástavní právo k vlastnickému právu k nemovitosti - dokud není hypotéka plně splacena. V případě úvěrů na bydlení, pokud by dlužník nesplácel úvěr, měla by banka zákonné právo převzít dům a prodat jej, aby získala zpět dlužné částky.

Podobně může být automobilem zajištěna půjčka uzavřená na nákup automobilu. Doba půjčky je mnohem kratší - často odpovídá životnosti auta. Existují dva typy půjček na auto, přímé a nepřímé. V přímé půjčce na auto banka půjčuje peníze přímo spotřebiteli. V nepřímé půjčce na auto funguje autobazar (nebo propojená společnost) jako prostředník mezi bankou nebo finanční institucí a spotřebitelem.

Mezi další formy zajištěných půjček patří půjčky proti cenným papírům - jako jsou akcie, podílové fondy, dluhopisy atd. Tento konkrétní nástroj vydává zákazníkům úvěrovou linku na základě kvality zastavených cenných papírů. Zlaté půjčky se vydávají zákazníkům po vyhodnocení množství a kvality zlata v zastavených položkách. Firemní subjekty mohou také zajistit zajištěné půjčky zastavením majetku společnosti, včetně samotné společnosti. Úrokové sazby u zajištěných půjček jsou obvykle nižší než u nezajištěných půjček. Instituce poskytující půjčky obvykle zaměstnává lidi (na roli nebo na základě smlouvy), aby vyhodnotili kvalitu zastaveného zajištění před sankcí půjčky.

Nezajištěný

Nezajištěné půjčky jsou peněžní půjčky, které nejsou zajištěny proti aktivům dlužníka. Ty mohou být k dispozici u finančních institucí pod mnoha různými podobami nebo marketingovými balíčky:

Tyto úrokové sazby platné pro tyto různé formy se mohou lišit v závislosti na věřiteli a dlužníkem. Ty mohou, ale nemusí být upraveny zákonem. Ve Spojeném království, pokud jsou aplikovány na jednotlivce, na ně se může vztahovat zákon o spotřebitelském úvěru z roku 1974 .

Úrokové sazby u nezajištěných půjček jsou téměř vždy vyšší než u zajištěných půjček, protože možnosti nezajištěného věřitele, jak se v případě nesplácení obrátit na dlužníka, jsou značně omezené, což vystavuje věřitele vyššímu riziku ve srovnání s rizikem, které se vyskytuje u zajištěného úvěru. Nezajištěný věřitel musí žalovat dlužníka, získat peněžní rozsudek za porušení smlouvy a poté pokračovat ve výkonu rozsudku nad nezatíženým majetkem dlužníka (tj. Těmi, které již nebyly zastaveny zajištěným věřitelům). V případě insolvenčního řízení mají zajištění věřitelé tradičně přednost před nezajištěnými věřiteli, když soud rozdělí majetek dlužníka. Vyšší úroková sazba tedy odráží dodatečné riziko, že v případě platební neschopnosti může být dluh nevymahatelný.

Poptávka

Poptávkové půjčky jsou krátkodobé půjčky, které obvykle nemají pevná data splatnosti. Spotřebitelské půjčky místo toho nesou pohyblivou úrokovou sazbu , která se liší podle sazby primární půjčky nebo jiných definovaných smluvních podmínek. Vypůjčitelnou instituci lze kdykoli „vyzvat“ poptávané půjčky. Poptávkové půjčky mohou být nezajištěné nebo zajištěné.

Dotováno

Dotovaná půjčka je půjčka, u které je úrok snížen o výslovnou nebo skrytou dotaci . V kontextu vysokoškolských půjček ve Spojených státech se jedná o půjčku, na kterou se nenahrazuje žádný úrok, zatímco student zůstává zapsán ve vzdělávání.

Koncesní

Koncesní půjčka, někdy nazývaná také „výhodná půjčka“, je poskytována za podmínek podstatně velkorysějších než tržní půjčky buď prostřednictvím nižší než tržní úrokové sazby, obdobím odkladu, nebo kombinací obou. Takové půjčky mohou poskytovat zahraniční vlády rozvojovým zemím nebo mohou být nabídnuty zaměstnancům úvěrových institucí jako zaměstnanecký benefit (někdy se tomu říká perk ).

Cílové trhy

Půjčky lze také kategorizovat podle toho, zda je dlužníkem fyzická osoba (spotřebitel) nebo podnik.

Osobní

Mezi běžné osobní půjčky patří hypoteční půjčky , půjčky na auto, úvěrové linky na vlastní kapitál, kreditní karty , půjčky na splátky a půjčky před výplatou . Kreditní skóre dlužníka je hlavní složkou a upisování a úrokové sazby ( RPSN ) těchto úvěrů. Měsíční splátky osobních půjček lze snížit výběrem delších platebních podmínek, ale také se zvyšuje celkový zaplacený úrok. Osobní půjčku lze získat od bank, alternativních (nebankovních) věřitelů, poskytovatelů online půjček a soukromých věřitelů.

Komerční

Půjčky podnikům jsou podobné výše uvedeným, ale zahrnují také komerční hypotéky a podnikové dluhopisy a půjčky zaručené vládou. Upisování není založeno na úvěrovém skóre, ale spíše na úvěrovém hodnocení .

Splátka půjčky

Nejtypičtějším typem platby úvěru je plně amortizující platba, ve které má každá měsíční sazba v průběhu času stejnou hodnotu.

Fixní měsíční splátka P za půjčku L na n měsíců a měsíční úrokovou sazbu c je:

Další informace najdete v měsíčních splátkách půjčky nebo hypotéky .

Zneužívání půjček

Dravé půjčování je jednou z forem zneužívání při poskytování půjček. Obvykle to zahrnuje poskytnutí půjčky, aby se dlužník dostal do situace, kdy nad ním lze získat výhodu; subprime hypoteční půjčky a půjčky do výplaty jsou dva příklady, kde lichvář není autorizován ani regulován , mohl by být věřitel považován za žraloka půjčky .

Úžera je jiná forma zneužívání, kdy věřitel účtuje nadměrný úrok. V různých časových obdobích a kulturách se přijatelná úroková sazba lišila, od nulového až po neomezené úrokové sazby. Společnosti vydávající kreditní karty byly v některých zemích spotřebitelskými organizacemi obviněny z půjčování za lichvářské úrokové sazby a vydělávání peněz z frivolních „příplatků“.

Zneužití může také nastat ve formě toho, že zákazník podvede věřitele půjčením, aniž by měl v úmyslu půjčku splatit.

Spojené státy daně

Většina základních pravidel upravujících způsob nakládání s půjčkami pro daňové účely ve Spojených státech je kodifikována jak Kongresem (Kodexem vnitřních příjmů), tak Ministerstvem financí (Treasury Regulations - další sada pravidel, která interpretují Kodex interních výnosů).

1. Půjčka není pro dlužníka hrubým příjmem. Vzhledem k tomu, že dlužník má povinnost splatit půjčku, nemá dlužník přístup k bohatství.

2. Věřitel nesmí odečíst (z vlastního hrubého příjmu) částku půjčky. Důvodem je, že jedno aktivum (hotovost) bylo převedeno na jiné aktivum (příslib splácení). Srážky nejsou obvykle k dispozici, pokud výdaje slouží k vytvoření nového nebo jiného aktiva.

3. Částka zaplacená za splnění úvěrového závazku není od dlužníka odečitatelná (z vlastního hrubého příjmu).

4. Splácení půjčky není pro věřitele hrubým příjmem. Ve skutečnosti je příslib vrácení převeden zpět na hotovost, aniž by věřitel přistoupil k bohatství.

5. Úroky zaplacené věřiteli jsou zahrnuty do hrubého příjmu věřitele. Zaplacené úroky představují kompenzaci za použití peněz nebo majetku věřitele, a představují tedy pro věřitele zisk nebo přístup k bohatství věřitele. Úrokové výnosy lze připsat věřitelům, i když věřitel neúčtuje minimální částku úroku.

6. Úroky zaplacené věřiteli mohou být odečteny dlužníkem. Obecně platí, že úroky placené v souvislosti s podnikatelskou činností dlužníka jsou odečitatelné, zatímco úroky placené z osobních půjček nelze odečíst. Hlavní výjimkou jsou úroky placené z hypotéky na bydlení.

Příjmy z oddlužení

Přestože půjčka nezačíná jako příjem pro dlužníka, stane se příjmem pro dlužníka, pokud je dlužník zbaven zadlužení. Pokud je tedy dluh splněn, pak dlužník v zásadě obdržel příjem rovnající se výši zadlužení. Kód vnitřních příjmů uvádí jako zdroj hrubého příjmu „příjem z oddlužení“ v § 61 písm. A) bodu 12) .

Příklad: X dluží Y 50 000 $. Pokud Y uvolní zadluženost, pak X již dluží Y $ 50 000. Pro účely výpočtu příjmu se s tím zachází stejně, jako kdyby Y dal X 50 000 $.

Podrobnější popis „oddlužení“ naleznete v článku 108 ( Zrušení příjmu z dluhu (COD) ) kodexu vnitřních příjmů .

Viz také

USA specifické:

Reference