Soukromý penzion - Private pension

Lidé a domácnosti bez soukromých důchodů

Soukromé penzijní je plán, do kterého jednotlivci přispívají ze svých příjmů , které pak jim zaplatí soukromý důchod po odchodu do důchodu . Jde o alternativu k státnímu důchodu . Jednotlivci obvykle investují prostředky do spořících systémů nebo do podílových fondů , které provozují pojišťovny . Soukromé důchody jsou často spravovány také zaměstnavatelem a nazývají se zaměstnanecké důchody . Příspěvky do soukromých důchodových systémů jsou obvykle daňově odečitatelné . Je to podobné jako s běžným důchodem .

Dějiny

První důkazy o výplatách důchodů pocházejí z Římské říše v 1. století před naším letopočtem, ale počátky soukromých důchodů sahají do 19. století. První soukromé penzijní připojištění v USA byl vytvořen v roce 1875 podle American Express Co . Růst lidí krytých soukromými důchody však byl relativně pomalý. V roce 1950 bylo v některém soukromém důchodovém systému očekáváno pouze 25 procent zaměstnanců v nepůdělské oblasti.

Situace v 21. století

V současné době vlády rozvinutých zemí snížily množství peněz na zajištění důchodového zabezpečení. V důsledku toho jsou produkty sponzorované zaměstnavatelem a jednotlivé produkty stále populárnější. Většina z těchto soukromých typů důchodů souvisí s finančními trhy , což přináší určitá rizika a nejistotu. Může to být například časový rozdíl mezi datem uzavření smlouvy a tokem příjmů v budoucnosti nebo velmi nízká míra návratnosti, pokud se rozhodneme investovat své peníze do nízkorizikových finančních nástrojů (spořící produkty). Obvykle se zavádí třípilířový důchodový systém . První pilíř souvisí se státními důchody , druhý s doplňkovými důchody a třetí s dobrovolnými individuálními (soukromými) důchody.

Soukromé důchody v USA

Jedním z nejpoužívanějších soukromých důchodů je plán definovaných příspěvků . Každý účastník má svůj vlastní individuální účet. Na tento účet přispívá zaměstnavatel účastníka jako součást jeho mzdy. Každý účastník si vybere nějaké investiční fondy , akcie nebo jiné cenné papíry, aby investoval tuto částku peněz. Návratnost této investice je průběžně připsána nebo odečtena z účtu jednotlivce. Peníze v tomto plánu nelze vybrat bez penalizace až do důchodového věku účastníka .

Další možností v USA je plán definovaných výhod . Tento plán vyplácí určitou částku peněz v době odchodu do důchodu bez ohledu na věk účastníka. Měsíční dávka závisí na počtu odpracovaných let, platu v době odchodu do důchodu a akruální sazbě. Definovaný plán výhod může být financován nebo nefinancován. Ve financovaném plánu je vytvořen speciální fond pro investování příspěvků zaměstnavatelů a účastníků. Návratnost investice je proměnlivá, takže neexistují žádné záruky určité úrovně budoucího příjmu. V nefinancovaném plánu neexistují žádné prostředky na vyplácení dávek. Vyplácené dávky jsou kryty příspěvky do plánu nebo některými aktivy.

Soukromé důchody ve Velké Británii

Ve Velké Británii existují dvě hlavní možnosti, jak zajistit další peníze do státního důchodu . U důchodů na pracovišti je plán úspor pro odchod do důchodu připraven zaměstnavatelem. Část vaší mzdy je automaticky vyplácena do důchodového systému každé výplaty.

Druhou možností soukromého penzijního spoření je využití osobního důchodu (nazývaného také „soukromé důchody“). Tento typ důchodu si zajišťují sami pojištěni. Existují dva typy osobních důchodů - důchod pro zúčastněné strany, kde je vyžadováno splnění některých vládních limitů, a osobní důchody s vlastním investováním, kde účastníci sami rozhodují o investování do svého penzijního fondu.

Oba typy soukromých důchodů mají podobné rysy. Částka peněz, kterou účastníci dostanou do důchodu, závisí na tom, kolik zaplatili, jak dlouho měli soukromý důchod, jejich zdravotní stav a jak dobře se dařilo investicím penzijního fondu. Soukromým účastníkům důchodu je navíc poskytována daňová úleva.

Soukromé důchody v Německu

V Německu existují dva soukromé penzijní plány - Riester Rente a Rürup Rente . Oba se řídí strategií německé vlády snížit státem garantované důchody. Tyto plány byly navrženy tak, aby poskytovaly určitým skupinám obyvatel určité výhody v závislosti na jejich zaměstnání , ekonomické situaci a postavení.

Riester Rente je určen pro lidi, kteří platí německé daně z příjmu a mzdy, zaměstnance, kteří přispívají na veřejné důchodové pojištění, státní zaměstnance a další. K získání vládních dotací je nutné přispět nejméně 60 eurami ročně. Aby účastník získal maximální vládní podporu, je povinen zaplatit alespoň 4% svého ročního příjmu. Je možné ušetřit maximálně 2 100 eur ročně. Výše vládních dotací se pohybuje v rozmezí 154 až 300 eur v závislosti na splnění určitých podmínek. Tento plán je regulován německou vládou. Aby mohl účastník čerpat peníze zpět, musí mu být alespoň 60 let. Všechny peníze, které přispějete do důchodového systému, jsou garantovány.

Rürup Rente , pojmenovaný po Bertu Rürupovi , je primárně určen pro lidi s vysokým daňovým zatížením , ale může se jich účastnit každý. Neexistují žádné vládní dotace. Na druhé straně je s tímto plánem spojena značná daňová úleva. Rürup Rente poskytuje doživotní důchod, který je zaručen. Výplatu důchodu nelze zahájit před dosažením věku 62 let.

Soukromé důchody ve Francii

Existují dva povinné doplňkové plány zaměstnání - ARRCO ( Association des régimes de retraites complémentaires ) pro výkonné pracovníky a AGIRC ( Association genérale des institutes de retraite des cadres ) pro neexekutivní pracovníky, do nichž musí přispívat zaměstnanci a zaměstnavatelé. Pokud účastník nepřispívá stále, jeho důchodové sazby jsou nižší. Dávky lze vyplácet od 60 let, obvykle jako anuity .

Dále existují dva dobrovolné důchodové systémy - fondový zaměstnanecký penzijní plán - PERCO ( Plan d'épargne retraite ) a individuální plán důchodového spoření - PERP ( Plan d'épargne retraite populaire ).

V PERCO musí zaměstnavatelé nabídnout několik investičních fondů zaměstnancům s různými portfolii . Zaměstnanci mohou ušetřit maximálně jednu čtvrtinu svého hrubého ročního platu. Pro zaměstnavatele je povinné přispívat, minimální částka však není stanovena. Maximální naspořená částka v horizontu roku je celkem 5 149 eur na příspěvcích zaměstnavatele a zaměstnanců. Není možné použít peníze před odchodem do důchodu. Příspěvky zaměstnanců podléhají dani z příjmu , ale návratnost investic a penzijní požitky nikoli.

PERP je forma individuálních příspěvků na důchod, která poskytuje další příjem v důchodu. Podmínky frekvence a výše závisí na plánu důchodového pojištění. Pojistitel je povinen zajistit postupné zvyšování minimální úrovně dávek. Dávky se obvykle vyplácejí jako renty , ale je možná i jednorázová částka . Účast v programu PERP má také daňové zvýhodnění, protože částka vkladu peněz do tohoto systému je daňově odečitatelná až do výše 10% vašeho loňského příjmu.

Reference