Společný účet - Joint account
Společný účet je bankovní účet, který byl otevřen dvou nebo více osob nebo subjektů. Společné účty běžně otevírají blízcí příbuzní (například manželský pár) nebo obchodní partneři, lze jej však použít i za jiných okolností, například klubovým výborem.
Obvykle může na společný účet vložit finanční prostředky jakákoli osoba, ale při otevření účtu mohou majitelé společného účtu finanční instituci sdělit, zda může jeden majitel účtu provádět výběry, nebo zda je vyžadován souhlas ostatních majitelů účtů.
Společný účet není totéž jako přidání oprávněného signatáře nebo dalšího držitele karty k účtu, osoby, která je držitelem účtu zmocněna k provádění transakcí na účtu, což je ujednání, podle kterého primární držitel účtu zůstává plně a výhradně odpovědný za všechny transakce na účtu. Účty právnických osob nejsou samy o sobě společnými účty.
V některých jurisdikcích existuje významný právní rozdíl mezi držiteli společných účtů, kteří jsou označováni spíše jako „a“ než jako „nebo“. Pokud jsou držitelé společného účtu označeni znakem „a“, může mít pozůstalý po smrti jednoho majitele účtu potíže s přístupem k financím na společném účtu.
Otevření účtu
Při otevírání společného bankovního účtu se majitelé účtů musí rozhodnout, kdo a jak bude účet provozovat, a příslušně o tom informovat finanční instituci. Rozhodovali by o signatářích na účtu. Výběry mohou například vyžadovat, aby jakýkoli majitel účtu podepsal výběr nebo aby všechny strany podepsaly výběr, nebo aby podepsali „libovolní dva majitelé účtu“, nebo konkrétní majitel účtu s jakýmkoli jiným držitelem účtu nebo nějaké jiné pokyny.
Mnoho jurisdikcí umožňuje neregistrovaným společnostem (například společnostem) otevřít společný bankovní účet pod svým obchodním jménem, na rozdíl od účtu, který je popsán úplnými nebo částečnými jmény držitelů společného účtu. Může být vyžadován doklad o registraci obchodního jména.
Účet kreditní karty obvykle nelze otevřít společně a totéž obvykle platí pro věrnostní programy . V případě společných úvěrových účtů nesou držitelé účtu solidární odpovědnost za nevyrovnaný debetní zůstatek na účtu.
Provoz účtu
Obvykle může na společný účet vkládat finanční prostředky kdokoli, výběr z účtu však musí být proveden v souladu s pokyny uvedenými při otevření účtu.
Majitelé společných účtů mohou pověřit konkrétní jmenované jedince/jednotlivce provozováním účtu a podle toho dát finanční instituci pokyn. Tyto osoby musí být fyzickými osobami a nelze je popsat podle názvu (například „pokladník“ nebo „ředitel“) a jakákoli změna signatářů musí být finančnímu ústavu neprodleně oznámena.
Každý držitel společného účtu může obvykle dát finanční instituci pokyn, aby zmrazila účet, ačkoli všichni majitelé účtů by normálně byli povinni jednat společně, aby účet zrušili.
Práva na pozůstalost
Jednou z hlavních otázek týkajících se společných účtů jsou práva na pozůstalost, tj. Pokud jeden z držitelů společného účtu zemře, zda mají pozůstalí majitelé účtu nárok na zůstatek na účtu.
Mnoho manželů a manželek si otevírá společné bankovní účty jako levný a snadný způsob, jak se vyhnout závěti , a totéž mohou udělat majitelé společných bankovních účtů rodič-dítě. V některých jurisdikcích může předávání finančních prostředků v takových situacích stále podléhat darovacím clům a/nebo dědické dani.
Ve Spojených státech
Ve Spojených státech existují obvykle dva typy společných účtů: pozůstalostní účty a běžné účty. Kterýkoli spoluvlastník účtu může vybírat finanční prostředky během života obou vlastníků a většina států má stanovy chránící banku před nároky jednoho spoluvlastníka vůči bance, pokud druhý vlastník „neoprávněně“ vybírá prostředky ze společného účtu. Rozdíl mezi pozůstalostním a běžným účtem je důležitý při úmrtí jednoho z majitelů. Pokud je společným účtem pozůstalostní účet, přechází vlastnictví účtu na pozůstalého držitele společného účtu. Společné účty pro přežití jsou často vytvářeny, aby se zabránilo prozkoumání závěti . Pokud si dvě osoby založí společný účet a jeden z nich zemře , má druhá osoba nárok na zbývající zůstatek a ručí za dluh tohoto účtu.
Pokud se jedná o běžný účet, zemře -li osoba, která na účet vložila prostředky původně, spoluvlastník se nestává vlastníkem účtu. Místo toho se účet stane dědickým majetkem zesnulého. Pokud zemře spoluvlastník, který byl jednoduše uveden na účet pro účely „pohodlí“, původní majitel účtu bude nadále vlastníkem účtu, aniž by byl ovlivněn smrtí majitele účtu.
Jak zjistit, zda je účet pozůstalostní účet nebo běžný účet, bude záviset na formulářích otevření účtu banky. Formulář obvykle obsahuje volbu pro označení účtu jako společného účtu s právem na přežití („JTWROS“) nebo společného účtu pro praktické účely.
Pro pozůstalostní účty mezi manželi se používá speciální typ společného účtu s právem na pozůstalost, který se nazývá účet nájmu celých účtů. Tento speciální typ nájmu na účtu celých společností obvykle poskytne držitelům účtu ochranu před věřiteli podle příslušných státních zákonů.
Transakční účty
Někdy je dočasný společný účet otevřen dvěma stranami vstupujícími do transakce, kde jedna strana potřebuje jistotu pro splnění transakce a druhá strana musí zaplatit částku (vklad), která je jistotou pro druhou stranu. Jakákoli platba ze společného účtu nebo vrácení vkladu ze společného účtu bude možná pouze tehdy, pokud obě strany podepíší společný písemný pokyn bance. Není možné, aby pouze jedna ze stran dala pokyny k platbám společného účtu.
Některé banky nemají zájem o otevření dočasných společných účtů, protože se běžně používají pouze pro jednu transakci, existují specializované strany nebo společnosti, které si takové účty otevírají jako správci. Dočasný společný účet je obvykle uzavřen po uzavření transakce, pro kterou byl otevřen. Dočasné společné účty mohou být použity v transakcích, do nichž jsou zahrnuty velké částky peněz jako alternativa k akreditivu nebo vázanému účtu.